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ICMS, PIS e COFINS

CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS SOBRE O ATIVO IMOBILIZADO ICMS, PIS e COFINS

APURAÇÃO E RECUPERAÇÃO DE CRÉDITOS SOBRE O ATIVO IMOBILIZADO

Reconhecer quais ativos se tem direito a crédito e saber controlar a gestão de créditos tributários recuperados ou a recuperar é apenas um dos desafios das empresas. A SARAF através de um suporte técnico e operacional de especialistas com larga experiência no mercado para atuação em conjunto com o departamento tributário e /ou fiscal de sua empresa, é capaz de recuperar crédito de PIS, COFINS e ICMS (CIAP) sobre o ativo imobilizado, mapeando as oportunidades, fixando controles para a implantação e customização de sistemas. Podemos citar como exemplo do cotidiano das empresas, a recuperação de crédito no mês de entrada da nota fiscal até o suporte completo para possíveis fiscalizações e preenchimento do bloco G e EFDs.

2. Controles para gestão dos créditos recuperados e a recuperar

3. Preenchimento do Bloco G e EFDs

4. Contabilização correta dos créditos conforme a movimentação dos ativos

Agregando a experiência adquirida na Gestão de Ativos Imobilizados,
a SARAF oferece soluções ao Departamento Tributário para mapear as oportunidades de créditos, implantar controles e dar suporte técnico e operacional para a implantação e customização de sistemas.

PIS E COFINS

  • Implantação de rotinas diárias para a apuração e recuperação do crédito no mês de entrada da nota fiscal
  • Classificação dos itens com direito ao crédito pela parcela de depreciação
  • Busca de oportunidades de crédito extemporâneo com rastreabilidade fiscal
  • Rotinas de fechamento para o preenchimento do EFD – Contribuições
  • Suporte para atendimento a fiscalizações
  • Suporte técnico e operacional para customização e implantação de sistemas

CIAP

  • Análise das entradas diárias para reconhecimento de direito ao crédito
  • Levantamento de todas as informações necessárias para o preenchimento do Bloco G do Speed Fiscal
  • Procedimentos junto ao Departamento Tributário para  baixa dos créditos devido à movimentação de ativos
  • Suporte para atendimento a fiscalizações
  • Suporte técnico e operacional para customização e implantação de sistemas
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CASES

CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS

CASE 1

IMPLANTAÇÃO DE ROTINAS PARA O CRÉDITO DO PIS E COFINS SOBRE O ATIVO IMOBILIZADO

Implantamos no cliente uma rotina de monitoramento e análise de todas as entradas fiscais para o ativo imobilizado, possibilitando a correta classificação e o aproveitamento imediato dos créditos, gerando caixa para a companhia e minimizando os impactos gerados pela carga tributária.

 

Para o melhor aproveitamento do crédito, ainda criamos procedimentos para aproveitar o máximo possível também pelas parcelas de depreciação.

 

RESULTADO

  • R$ 130 MM de créditos apurados em 2015 e 2016
  • Deste total, R$ 72 MM foram recuperados em uma parcela

CASE 2

RECONHECIMENTO DE CRÉDITOS SOBRE OS ATIVOS IMOBILIZADOS COM RECUPERAÇÃO PELA DEPRECIAÇÃO

Com base na legislação e premissas alinhadas com nosso cliente, analisamos uma base com cerca de 160.000 imobilizados.

 

Foram reconhecidos 7.700 itens passíveis de crédito de PIS e COFINS, entre máquinas, equipamentos e edificações.

 

Acompanhamos todo o projeto de parametrização do SAP, geramos todas as planilhas de cargas para alimentar o sistema e validamos os valores apropriados.

 

RESULTADO:

  • 187 milhões de créditos foram apurados para serem creditados pelas parcelas de depreciação
  • Média de 1,8 MM recuperados mensalmente por aproximadamente 8 anos.
  • O módulo FI-AA do SAP foi parametrizado para recuperação automática do crédito com controle individualizado por imobilizado

CASE 3

LEVANTAMENTO DE DADOS DO ATIVO IMOBILIZADO PARA PREENCHIMENTO DO BLOCO G

Após a implantação de uma nova linha de produção, com investimentos na ordem dos R$ 200 MM, o cliente necessitou preencher o bloco G do CIAP para validação dos créditos de ICMS recuperados em decorrência da aquisição dos ativos.

 

RESULTADO:

  • 14.800 itens tratados
  • R$ 17,8 MM de créditos validados
  • Preenchimento de todas as informações necessárias para o Bloco G

ORÇAMENTO

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